О программе долгосрочных сбережений

Описание программы долгосрочных сбережений

Участник программы заключает договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ), участвующим в ПДС, и начинает регулярно пополнять свой счёт. Государство также вносит средства на эти сбережения. Кроме того, участник может получить налоговый вычет — вернуть часть уплаченного за год НДФЛ.

Если человек официально работал с 2002 по 2014 год, у него есть пенсионные накопления — часть будущей пенсии, хранящаяся в Социальном фонде России (СФР) или НПФ. Эти средства можно перевести в программу долгосрочных сбережений.

НПФ инвестирует вложенные деньги, чтобы защитить их от инфляции и приумножить. Получать ежемесячные выплаты можно через 15 лет после заключения договора либо при достижении пенсионного возраста (55 лет для женщин, 60 — для мужчин).

Досрочно снять средства разрешается в тяжёлых ситуациях — например, при необходимости дорогостоящего лечения или потере кормильца. При этом счёт в программе не закроется: при желании его можно пополнить позже.

Все взносы участников ПДС, а также инвестиционный доход по ним, застрахованы государством на сумму до 2,8 млн рублей. Пенсионные накопления, переведённые в программу, доплаты от государства и доход по ним защищены полностью и не входят в лимит. Если у фонда возникнут проблемы, компенсация может превысить 2,8 млн рублей.

Участвовать в ПДС может любой гражданин России старше 18 лет. Можно открыть несколько счетов — не только для себя, но и для родственников или других лиц. Пополнять счёт разрешается как самостоятельно, так и через работодателя, но в последнем случае государственное софинансирование не предусмотрено.

Размер государственной доплаты

Участники, внесшие в программу не менее 2000 рублей за год, получают софинансирование из бюджета. Максимальная годовая доплата на одного человека (даже при наличии нескольких договоров ПДС) составляет 36 000 рублей.

Точный размер господдержки зависит от суммы взносов и ежемесячного дохода (до вычета НДФЛ):

При доходе до 80 000 рублей в месяц государство добавляет 1 рубль на каждый рубль взносов. Чтобы получить максимальные 36 000 рублей, нужно вложить не меньше этой суммы.
При зарплате от 80 000 до 150 000 рублей коэффициент составит 1:2 (1 рубль от государства на каждые 2 рубля взносов).
При доходе от 150 000 рублей — 1:4.

Государство софинансирует взносы в течение 10 лет с момента первого платежа в программу. Если участник откроет несколько счетов, доплата будет начисляться на каждый, но общий период поддержки закончится через 10 лет после пополнения первого счёта.

Право на господдержку сохраняется, если:

закрыть пустой счёт ПДС;
расторгнуть договор после перевода пенсионных накоплений без дополнительных взносов;
открыть и пополнить счёт, но снять деньги до 1 апреля следующего года;
забрать средства из-за сложной жизненной ситуации.

В остальных случаях досрочный выход из программы лишает права на софинансирование по всем счетам ПДС, включая будущие.

Налоговые льготы для участников ПДС

Участники программы могут получить два вида налоговых вычетов:

1. Вычет на взносы — возврат уплаченного НДФЛ с суммы, вложенной в ПДС. Доступен только при наличии официального дохода, облагаемого налогом.

2. Вычет на доход — освобождение от НДФЛ выплат, полученных от НПФ. Не требует наличия зарплаты или других доходов.

Условия для налоговых льгот

Счёт открыт для себя или близких родственников (супруг, родители, дети, братья, сёстры, бабушки, дедушки, внуки). Если копить для постороннего, вычет на взносы не предоставляется, а выплаты облагаются НДФЛ.
Участник использует не более трёх счетов ПДС. Дополнительные счета допускаются только при смене НПФ или если они не пополнялись и были закрыты до запроса вычета.
Выплаты начинаются не ранее чем через 15 лет после открытия счёта или при достижении пенсионного возраста.
Даже после 55 или 60 лет средства не снимаются в течение определённого срока (от 5 до 10 лет в зависимости от года заключения договора).

При досрочном снятии денег (кроме тяжёлых ситуаций) право на льготы утрачивается, а полученные вычеты придётся вернуть.

Размер вычета на взносы

Годовой лимит вычета — 400 000 рублей. Это максимальная сумма взносов, с которой можно вернуть НДФЛ. Размер возврата зависит от налоговой ставки:

При ставке 13% можно вернуть до 52 000 рублей в год (400 000 × 13%).
При повышенных ставках НДФЛ (до 22%) вычет может достигать 88 000 рублей.

Лимит применяется ко всем долгосрочным инвестициям: взносам в ПДС, дополнительным пенсионным накоплениям и средствам на индивидуальных инвестиционных счетах (ИИС-3).

Налогообложение дохода по ПДС

При выплатах из программы инвестиционный доход не облагается НДФЛ, если:

Годовые выплаты по всем счетам ПДС не превышают 30 млн рублей.
Общий доход по одному счёту за весь период выплат не превышает 30 млн рублей.

Сами взносы, пенсионные накопления и госдоплаты не учитываются в лимитах — ограничения касаются только инвестиционного дохода.

При досрочном выходе из программы разница между выплаченной суммой и взносами облагается НДФЛ, даже если она меньше 30 млн рублей. Также придётся вернуть все полученные вычеты.

Как перевести пенсионные накопления в ПДС

Узнать о наличии пенсионных накоплений и месте их хранения можно через «Госуслуги» или СФР.

Если накопления уже в выбранном НПФ, достаточно подать заявление о переводе средств в ПДС — через личный кабинет фонда или «Госуслуги». Деньги поступят на счёт до 31 марта следующего года, но до 31 января заявление можно отозвать.

Если накопления в другом НПФ или СФР, сначала их нужно перевести в выбранный фонд, а затем — в ПДС.

Важно:

Материнский капитал нельзя перевести в ПДС.
После перевода пенсионных накоплений в программу вернуть их обратно нельзя, но можно перевести на другой счёт ПДС.
Досрочно снять эти средства можно только в тяжёлой ситуации.

Досрочное снятие средств

Забрать деньги со счёта ПДС можно в любой момент, но выкупная сумма может быть меньше взносов. Если выплата превышает внесённые средства, разница облагается НДФЛ, а полученные вычеты придётся вернуть.

Пенсионные накопления и госдоплаты без веских причин снять нельзя — они остаются в программе до истечения 15 лет или достижения пенсионного возраста.

Инвестиционная стратегия НПФ

Фонды вкладывают средства в различные активы: гособлигации, корпоративные бумаги, акции, недвижимость и др. Доля высокорисковых инструментов ограничена 7%.

Участник может выбрать инвестиционный портфель с разным уровнем риска и доходности. НПФ обязаны регулярно фиксировать результаты (не реже раза в 5 лет), защищая клиентов от убытков.

Смена НПФ

Перевести сбережения в другой фонд можно, но процесс займёт 5 лет. Для этого нужно:

1. Заключить договор с новым НПФ.

2. Подать заявление в старый фонд до 1 декабря.

Средства поступят на новый счёт до 31 марта на шестой год.

Выплаты по программе

Размер и порядок выплат зависят от накопленной суммы и выбранного варианта:

Выплаты в течение определённого срока (например, 10 лет) — ежемесячные равные суммы.
Пожизненные выплаты — расчёт исходя из ожидаемой продолжительности жизни.
Единовременная выплата — если взносы делались не менее 15 лет или ежемесячная выплата ниже 10% прожиточного минимума пенсионера.

Участие пенсионеров в ПДС

Пенсионеры могут вступать в программу и получать господдержку. Некоторые НПФ устанавливают дополнительные условия — например, минимальный срок до выплат (5 лет).

Налоговые льготы действуют при соблюдении сроков хранения средств (от 5 до 10 лет в зависимости от года открытия счёта). Вычет на взносы доступен только при наличии облагаемого НДФЛ дохода.

Что происходит при банкротстве НПФ

Если фонд разоряется до начала выплат, Агентство по страхованию вкладов (АСВ) компенсирует:

Взносы и инвестиционный доход — до 2,8 млн рублей.
Пенсионные накопления, госдоплаты и доход по ним — полностью.

Если выплаты уже начались, их продолжит новый НПФ, выбранный АСВ. Гарантируется сохранность выплат в пределах четырёх социальных пенсий.

Защита сбережений

Средства на счетах ПДС нельзя арестовать за долги.
Они не делятся при разводе.
В случае смерти участника деньги переходят правопреемникам или наследникам (если выплаты были срочными). При пожизненных выплатах накопления не наследуются.

Программа долгосрочных сбережений — это инструмент для формирования финансовой подушки с государственной поддержкой. Важно внимательно выбирать НПФ, учитывать условия договора и налоговые льготы, чтобы максимально эффективно использовать возможности ПДС.

С 1 января 2024 года в России действует программа долгосрочных сбережений (ПДС). Она позволяет накапливать средства, которые можно будет использовать в будущем — например, после выхода на пенсию или в сложной жизненной ситуации. Главное преимущество программы — государственная поддержка: участники получают доплаты к своим накоплениям. Разберёмся, как работает ПДС и на какие выплаты можно рассчитывать.